内部审核控制程序

内部审核控制程序

（一）目的

按计划的时间间隔对质量管理进行内部审核，不断地改进质量管理，以确保质量管理符合规定要求。

（二）适用范围

适用于对内部质量管理的控制。

（三）职责

（1）管理者代表负责组织，质管组协助实施内部审核。

（2）由管理者代表任命审核组组长，审核组组长负责主持内部审核。

（3）出现问题的责任部门负责分析产生问题的原因并制订纠正措施。

（四）工作程序

1审核计划

（1）年度内审计划，由质量管理小组制订，管理者代表审核批准

（2）年度内审计划主要包括：审核的目的、范围、准则和时间安排

（3）按年度内审计划，由审核组组长编制每一次内审计划，由管理者代表批准后进行实施

（4）内审分为审核前期活动、现场审核和审核后续活动三个阶段组成。具体工作由质量管理小组和审核组组长共同组织。

2审核的前期活动

（1）成立审核组：由管理者代表任命审核组组长，再由审核组组长和质管组共同确定审核员，组成内审审核组。

（2）编制审核计划：审核计划由审核组组长依据审核的活动、过程、部门、重要程序和以往的审核结果来编制，管理者代表批准。审核计划的内容包括：审核的目的、范围、准则；审核组组成；审核时间、日程安排表。审核计划批准后应于5天前发至被审核部门和审核员手中，有修改意见应于审核实施的两天之前反馈到质管组，进行协调。

（3）审核前的预备会议和准备工作

①决定审核员分工，并按分工由审核员编制“核查表”，交审核组组长审核。

②确定审核使用的表格：不合格报告/纠正和预防措施要求表、不合格分布表、会议签到表等。

③审核员资格的审核：审核员必须经过培训，并与被审部门无直接关系。

3.现场审核（1）见面会

①见面会由审核组长主持。

②参加人员：审核员、管理者代表、决策层领导及各被审核部门的领导。

③见面会的主要内容：介绍审核中使用的方法及工作程序，宣布审核计划及审核员分工，澄清审核计划当中不明确的问题，宣布审核纪律，确认末次会议（总结会）时间和参加人员及地点。

（2）现场审核：

①审核员按照审核计划安排到各有关部门审核。

②审核员按核查表的内容向被审核方提问、抽样检查。

③审核员登记好观察记录，把听、看、问、查到的正面与负面的客观事实都记录下来，并与准则对照，判断是否符合审核准则。

④在部门审核完后要进行简短总结，使被审核方确认发现的问题。

（3）不合格报告：

①不合格的判定捉则为“末完成审核准则中某规定要求”。

②不合格类别的判定准则为：一般不合格，即轻微的，很快能改正的错误；严重不合格，准则中规定的未做，或者重要环节未做，造成活动和过程失控。多个一般性的错误也可构成一个严重不合格项。构不成不合格项，但发展趋势可能会产生不合格项的也要写出观察报告。

（4）内审报告

①内审报告由审核组组长负责编写。

②内审报告的内容：审核的目的、审核的范围、审核的依据、审核员签字、审核综述、审核结论、审核的后续要求、不合格项分布表。

（5）审核总结会的主要内容：

①总结会由审核组组长主持，见面会参加人员必须参加总结会。

②审核总结会的主要内容：宣读审核中发现的不符合项报告，征求对不合格项报告的意见，口头汇报“审核报告”，对审核的后续活动提出时间要求，被审核部门在不合格项上签字。

5.审核的后续活动

1）印发审核报告：审核组组长将审核报告交管理者代表审批后由行政部印发，发放范围为决策层和各被审核部门。

（2）由质管组负责落实不合格项的责任部门，并将不合格项交给产生不合格项的责任部门。

（3）不合格项的责任部门接到不合格项报告以后，首先分析不合格项产生的原因，针对产生不合格项的原因制订纠正措施。（4）责任部门制订的纠正措施经审核组组长认可后，应按照规定的时间完成纠正措施整改工作。

（5）质管组接到责任部门完成不合格项整改报告后，应由开不合格的审核员负责验证纠正措施的有效性，经管理者代表确认有效之后，由审核员写出验证报告并关闭不合格项。

（6）质管组负责汇总审核记录，交行政部保存。审核记录包括：审核计划（代替通知）、见面会与总结会签到表、核查表、不合格项报告、审核报告。